Tư vấn M&A doanh nghiệp giúp bên mua hoặc bên bán kiểm soát giá trị thương vụ, rủi ro và hiệu quả tài chính trong quá trình mua bán, sáp nhập hoặc chuyển nhượng vốn. Từ định giá, thẩm định đến cấu trúc và đàm phán, tư vấn chuyên môn giúp doanh nghiệp có cơ sở tốt hơn để ra quyết định. Đang chuẩn bị thương vụ M&A? Liên hệ Kiểm Toán AMA để được tư vấn, thẩm định và xây dựng phương án giao dịch phù hợp với mục tiêu doanh nghiệp.

Chi phí tư vấn M&A doanh nghiệp bao nhiêu?

Chi phí tư vấn M&A doanh nghiệp phụ thuộc vào quy mô thương vụ, giá trị doanh nghiệp, phạm vi công việc và mức độ phức tạp của giao dịch. Một thương vụ chỉ cần hỗ trợ định giá hoặc rà soát hồ sơ sẽ có chi phí khác với giao dịch yêu cầu tư vấn toàn diện từ tìm kiếm đối tác, Due Diligence đến đàm phán và hoàn tất chuyển nhượng. Vì vậy, doanh nghiệp nên xác định rõ mục tiêu và phạm vi công việc trước khi yêu cầu báo giá.

Mức phí thực tế cần được xác định theo từng thương vụ, bởi quy mô doanh nghiệp và mức độ phức tạp của giao dịch có thể chênh lệch rất lớn. Các yếu tố như số lượng công ty cần thẩm định, tình trạng tài chính, cấu trúc sở hữu, tài sản, khoản nợ và phạm vi đàm phán đều có thể ảnh hưởng đến chi phí. Doanh nghiệp nên cung cấp thông tin cơ bản về thương vụ để đơn vị tư vấn xác định phạm vi và báo giá phù hợp.

Đang chuẩn bị mua, bán hoặc chuyển nhượng doanh nghiệp? Gửi thông tin về mục tiêu thương vụ, quy mô doanh nghiệp và nhu cầu tư vấn để Kiểm Toán AMA đề xuất phạm vi M&A phù hợp.

Chi phí tư vấn M&A phụ thuộc vào những yếu tố nào?

Chi phí tư vấn M&A không chỉ phụ thuộc vào giá trị thương vụ mà còn liên quan đến khối lượng công việc cần thực hiện. Một giao dịch đơn giản có thể chỉ cần định giá và hỗ trợ đàm phán, trong khi thương vụ phức tạp cần đồng thời kiểm tra tài chính, thuế, pháp lý, nhân sự và hoạt động kinh doanh. Thời gian thực hiện và số lượng chuyên gia tham gia cũng là những yếu tố cần được tính đến.

• Giá trị thương vụ: Thương vụ càng lớn thường càng yêu cầu phạm vi phân tích và kiểm soát rủi ro sâu hơn.
• Tình trạng doanh nghiệp: Doanh nghiệp có nhiều công ty con, khoản nợ, tài sản hoặc nghĩa vụ chưa xử lý sẽ cần nhiều thời gian rà soát.
• Phạm vi Due Diligence: Thẩm định tài chính, thuế, pháp lý và hoạt động có thể được thực hiện riêng lẻ hoặc kết hợp.
• Cấu trúc giao dịch: Mua cổ phần, mua tài sản, sáp nhập hoặc chuyển nhượng vốn có cách triển khai khác nhau.
• Vai trò của đơn vị tư vấn: Bên tư vấn có thể chỉ đưa ra khuyến nghị hoặc tham gia xuyên suốt quá trình đàm phán và hoàn tất giao dịch.

Tư vấn M&A doanh nghiệp là gì?

Tư vấn M&A doanh nghiệp là dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện các giao dịch mua bán và sáp nhập từ giai đoạn xây dựng chiến lược đến khi hoàn tất thương vụ. Đơn vị tư vấn có thể tham gia với vai trò hỗ trợ bên mua, bên bán hoặc cả hai phía ở những phạm vi độc lập theo thỏa thuận. Mục tiêu là giúp khách hàng đánh giá đúng cơ hội, xác định rủi ro và lựa chọn cấu trúc giao dịch phù hợp.

M&A không chỉ đơn thuần là mua lại một công ty hoặc chuyển nhượng cổ phần. Một thương vụ có thể liên quan đến mua tài sản, mua một phần vốn, mua toàn bộ doanh nghiệp, sáp nhập hoặc tái cấu trúc trước khi giao dịch. Vì vậy, phương án tư vấn cần được xây dựng dựa trên mục tiêu của bên mua hoặc bên bán thay vì áp dụng một quy trình giống nhau cho mọi thương vụ.

• Dịch vụ khác bạn cần: Dịch vụ kiểm toán IFRS – Uy tín, Minh bạch

Khi nào doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ tư vấn M&A?

Doanh nghiệp nên cân nhắc sử dụng tư vấn M&A khi thương vụ có giá trị lớn, cấu trúc phức tạp hoặc liên quan đến nhiều vấn đề tài chính, thuế và pháp lý. Đặc biệt, bên mua thường cần đánh giá kỹ doanh nghiệp mục tiêu trước khi đưa ra mức giá, trong khi bên bán cần chuẩn bị doanh nghiệp và hồ sơ để tối ưu giá trị chuyển nhượng. Tư vấn chuyên môn có thể giúp hai bên giảm bớt những rủi ro thường khó nhận diện chỉ từ báo cáo tài chính.

Một số trường hợp thường cần tư vấn gồm:

• Mua lại doanh nghiệp: Đánh giá doanh nghiệp mục tiêu, định giá và xây dựng phương án giao dịch.
• Bán hoặc thoái vốn: Chuẩn bị doanh nghiệp, hồ sơ và chiến lược tiếp cận nhà đầu tư.
• Sáp nhập doanh nghiệp: Xây dựng phương án hợp nhất và đánh giá các vấn đề phát sinh sau giao dịch.
• Gọi vốn chiến lược: Hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị dữ liệu và làm việc với nhà đầu tư.
• Tái cấu trúc trước M&A: Xử lý các vấn đề về vốn, tài sản, công ty con hoặc hoạt động kinh doanh trước giao dịch.
• Mua tài sản hoặc một phần vốn: Xác định phạm vi tài sản, quyền lợi và nghĩa vụ được chuyển giao.

Quy trình tư vấn M&A doanh nghiệp gồm những bước nào?

Quy trình tư vấn M&A thường bắt đầu từ xác định mục tiêu, tìm kiếm và đánh giá đối tác, sau đó tiến hành thẩm định, định giá, đàm phán và hoàn tất giao dịch. Với bên mua, trọng tâm thường là đánh giá doanh nghiệp mục tiêu và kiểm soát rủi ro trước khi đầu tư. Với bên bán, trọng tâm có thể là chuẩn bị doanh nghiệp, xác định giá trị và xây dựng phương án giao dịch có lợi nhất.

Bước 1: Xác định mục tiêu và chiến lược M&A

Giai đoạn đầu tiên là xác định rõ doanh nghiệp muốn mua, bán, sáp nhập hay thoái vốn. Bên mua cần xác định ngành nghề, quy mô, thị trường, khả năng tài chính và những tiêu chí của doanh nghiệp mục tiêu. Bên bán cần xác định mục tiêu chuyển nhượng, mức giá kỳ vọng, đối tượng nhà đầu tư và các điều kiện quan trọng muốn giữ lại trong thương vụ.

Bước 2: Tìm kiếm và sàng lọc đối tác

Sau khi xác định chiến lược, đơn vị tư vấn có thể hỗ trợ xây dựng danh sách và đánh giá các đối tác tiềm năng. Bên mua thường quan tâm đến mức độ phù hợp về ngành nghề, thị trường, tài chính và khả năng tạo ra giá trị sau giao dịch. Trong khi đó, bên bán cần lựa chọn đối tác có năng lực tài chính, định hướng phù hợp và khả năng đáp ứng các điều kiện chuyển nhượng.

Bước 3: Thẩm định doanh nghiệp – Due Diligence

Due Diligence là một trong những bước quan trọng nhất của quá trình M&A, nhằm kiểm tra những thông tin có ảnh hưởng đến giá trị và rủi ro của doanh nghiệp. Phạm vi thẩm định có thể bao gồm tài chính, thuế, pháp lý, hoạt động, nhân sự, tài sản và các nghĩa vụ tiềm ẩn. Kết quả thẩm định giúp bên mua xác định những vấn đề cần xử lý trước giao dịch và có thêm cơ sở khi đàm phán giá.

Bước 4: Định giá doanh nghiệp

Định giá doanh nghiệp giúp xác định khoảng giá trị hợp lý làm cơ sở cho thương lượng. Tùy đặc điểm doanh nghiệp, chuyên gia có thể xem xét tài sản, dòng tiền, khả năng sinh lời, kết quả kinh doanh và triển vọng tăng trưởng. Giá trị định giá không nhất thiết là mức giá cuối cùng của thương vụ vì còn phụ thuộc vào cấu trúc giao dịch, điều khoản hợp đồng và khả năng thương lượng giữa các bên.

Bước 5: Cấu trúc và đàm phán giao dịch

Cấu trúc giao dịch quyết định cách thức chuyển giao quyền sở hữu, tài sản, vốn và các nghĩa vụ liên quan. Hai bên có thể lựa chọn phương án mua cổ phần, mua tài sản, chuyển nhượng vốn hoặc cấu trúc giao dịch phù hợp với mục tiêu cụ thể. Đơn vị tư vấn có thể hỗ trợ phân tích các phương án, chuẩn bị nội dung đàm phán và phối hợp với các bên chuyên môn trong quá trình soạn thảo hợp đồng.

Bước 6: Ký kết và hoàn tất giao dịch

Sau khi thống nhất các điều khoản, các bên tiến hành ký kết hợp đồng và thực hiện những thủ tục cần thiết để hoàn tất giao dịch. Nội dung có thể liên quan đến thanh toán, chuyển nhượng vốn, thay đổi thông tin doanh nghiệp hoặc các thủ tục khác tùy cấu trúc thương vụ. Việc kiểm tra điều kiện hoàn tất trước khi đóng giao dịch giúp hạn chế tình trạng một số nghĩa vụ quan trọng chưa được xử lý.

Bước 7: Tích hợp sau M&A

Post-M&A Integration là giai đoạn doanh nghiệp thực hiện các công việc sau khi thương vụ hoàn tất. Nội dung có thể bao gồm hợp nhất hệ thống quản trị, tài chính, nhân sự, công nghệ, quy trình vận hành và văn hóa doanh nghiệp. Đây là bước có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tạo ra giá trị thực tế từ thương vụ M&A.

Thẩm định doanh nghiệp trong M&A gồm những nội dung nào?

Thẩm định doanh nghiệp giúp bên mua kiểm tra mức độ chính xác của thông tin và nhận diện các rủi ro có thể ảnh hưởng đến thương vụ. Không nên chỉ kiểm tra báo cáo tài chính vì nhiều vấn đề về thuế, pháp lý, nhân sự hoặc hoạt động có thể ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị doanh nghiệp. Phạm vi Due Diligence nên được xác định dựa trên ngành nghề, quy mô và cấu trúc của doanh nghiệp mục tiêu.

Thẩm định tài chính

Financial Due Diligence tập trung vào doanh thu, lợi nhuận, dòng tiền, công nợ, tài sản và các khoản nợ của doanh nghiệp. Chuyên gia có thể phân tích chất lượng doanh thu, khả năng tạo tiền, các khoản thu chi bất thường và những yếu tố có thể khiến kết quả kinh doanh hiện tại không phản ánh đúng năng lực thực tế. Kết quả giúp bên mua hiểu rõ hơn về tình hình tài chính trước khi đưa ra quyết định đầu tư.

Thẩm định thuế

Tax Due Diligence giúp rà soát tình trạng kê khai, nghĩa vụ thuế và những rủi ro thuế tiềm ẩn của doanh nghiệp. Các nội dung có thể liên quan đến thuế TNDN, VAT, thuế nhà thầu, giao dịch liên kết và các kỳ đã được cơ quan thuế thanh tra hoặc kiểm tra. Những khoản thuế có khả năng phát sinh sau giao dịch cần được nhận diện để đưa vào phương án xử lý hoặc đàm phán.

Thẩm định pháp lý

Legal Due Diligence tập trung vào tư cách pháp lý, quyền sở hữu, hợp đồng, giấy phép, tranh chấp và các nghĩa vụ pháp lý của doanh nghiệp. Việc kiểm tra giúp xác định liệu doanh nghiệp mục tiêu có đang tồn tại những hạn chế khiến giao dịch khó thực hiện hoặc làm giảm giá trị đầu tư hay không. Các vấn đề pháp lý trọng yếu cần được xử lý hoặc phản ánh vào điều kiện giao dịch trước khi ký kết.

Thẩm định hoạt động

Operational Due Diligence đánh giá khả năng vận hành và tạo ra giá trị của doanh nghiệp sau khi giao dịch hoàn tất. Nội dung có thể bao gồm khách hàng, nhà cung cấp, chuỗi cung ứng, hệ thống sản xuất, nhân sự, công nghệ và quy trình quản trị. Đây là cơ sở để bên mua đánh giá khả năng tích hợp và những khoản đầu tư cần thiết sau M&A.

Định giá doanh nghiệp trong thương vụ M&A như thế nào?

Định giá doanh nghiệp trong M&A là quá trình ước tính giá trị của doanh nghiệp dựa trên tình hình tài chính, tài sản, khả năng tạo dòng tiền và triển vọng kinh doanh. Không có một phương pháp duy nhất phù hợp cho tất cả doanh nghiệp vì mỗi ngành có đặc điểm về tài sản, dòng tiền và tốc độ tăng trưởng khác nhau. Kết quả định giá thường được sử dụng như một cơ sở quan trọng để xây dựng mức giá và chiến lược đàm phán.

Một số phương pháp thường được xem xét gồm:

• Phương pháp tài sản: Xác định giá trị dựa trên tài sản và nghĩa vụ nợ sau khi điều chỉnh các khoản mục phù hợp.
• Phương pháp dòng tiền: Đánh giá doanh nghiệp dựa trên khả năng tạo ra dòng tiền trong tương lai và giá trị hiện tại của dòng tiền đó.
• Phương pháp thị trường: Tham chiếu các doanh nghiệp hoặc thương vụ tương đồng để xây dựng khoảng giá trị phù hợp.
• Kết hợp nhiều phương pháp: Sử dụng nhiều cách tiếp cận để có góc nhìn toàn diện hơn, đặc biệt với doanh nghiệp có cấu trúc tài chính phức tạp.

Giá trị định giá và giá mua cuối cùng không nhất thiết giống nhau. Mức giá giao dịch còn chịu ảnh hưởng bởi điều khoản thanh toán, tỷ lệ cổ phần chuyển nhượng, quyền kiểm soát, triển vọng tăng trưởng và kết quả đàm phán. Vì vậy, định giá nên được thực hiện song song với phân tích cấu trúc giao dịch thay vì xem đây là một con số độc lập.

Bên mua và bên bán cần tư vấn M&A khác nhau như thế nào?

Nhu cầu tư vấn M&A của bên mua và bên bán có nhiều điểm khác biệt do mục tiêu của hai phía không giống nhau. Bên mua thường tập trung vào việc xác định đúng giá trị, kiểm soát rủi ro và đảm bảo doanh nghiệp mục tiêu phù hợp với chiến lược. Bên bán lại quan tâm nhiều hơn đến việc tối ưu giá trị chuyển nhượng, chuẩn bị hồ sơ và lựa chọn đối tác phù hợp.

Tư vấn M&A cho bên mua

Bên mua cần tập trung vào việc xác định doanh nghiệp mục tiêu có thực sự phù hợp với chiến lược và mức giá dự kiến hay không. Các hoạt động quan trọng thường gồm tìm kiếm mục tiêu, thẩm định, định giá và xây dựng cấu trúc giao dịch. Việc nhận diện sớm những khoản nợ, nghĩa vụ thuế, tranh chấp hoặc vấn đề vận hành có thể giúp bên mua tránh trả giá quá cao.

Tư vấn M&A cho bên bán

Bên bán cần chuẩn bị doanh nghiệp và dữ liệu trước khi đưa thương vụ ra thị trường. Việc rà soát báo cáo tài chính, pháp lý, thuế, tài sản và cơ cấu sở hữu giúp giảm những điểm bất lợi khi nhà đầu tư tiến hành thẩm định. Một hồ sơ doanh nghiệp rõ ràng và nhất quán cũng giúp quá trình đàm phán diễn ra thuận lợi hơn.

Những rủi ro thường gặp trong thương vụ M&A

M&A có thể tạo ra cơ hội tăng trưởng nhanh nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nếu doanh nghiệp không thẩm định và cấu trúc giao dịch đầy đủ. Một số vấn đề chỉ xuất hiện sau khi giao dịch hoàn tất, đặc biệt khi bên mua chưa kiểm tra kỹ nghĩa vụ tiềm ẩn hoặc khả năng tích hợp. Vì vậy, kiểm soát rủi ro cần được thực hiện xuyên suốt từ giai đoạn chuẩn bị đến hậu M&A.

• Định giá quá cao: Bên mua có thể trả mức giá vượt quá giá trị thực tế nếu dựa quá nhiều vào kỳ vọng tăng trưởng.
• Nợ và nghĩa vụ tiềm ẩn: Các khoản nợ, nghĩa vụ thuế hoặc cam kết chưa được nhận diện có thể làm tăng chi phí sau giao dịch.
• Sai lệch thông tin: Dữ liệu tài chính hoặc hoạt động không đầy đủ có thể ảnh hưởng đến kết quả định giá và quyết định đầu tư.
• Rủi ro pháp lý: Tranh chấp, giấy phép hoặc quyền sở hữu chưa được xử lý có thể làm chậm quá trình giao dịch.
• Khó tích hợp sau M&A: Khác biệt về văn hóa, nhân sự, hệ thống quản trị hoặc công nghệ có thể làm giảm hiệu quả kỳ vọng.
• Điều khoản hợp đồng chưa chặt chẽ: Các điều khoản về thanh toán, cam kết, bảo đảm và trách nhiệm sau giao dịch nếu không rõ ràng có thể dẫn đến tranh chấp.

Tình huống minh họa

Một doanh nghiệp có kết quả kinh doanh tăng trưởng tốt có thể được định giá cao dựa trên doanh thu và lợi nhuận hiện tại. Tuy nhiên, khi tiến hành thẩm định sâu, bên mua phát hiện phần lớn doanh thu phụ thuộc vào một nhóm khách hàng lớn và một số hợp đồng sắp hết hạn. Khi đó, mức giá ban đầu có thể cần được điều chỉnh để phản ánh đúng rủi ro duy trì doanh thu sau giao dịch.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ tư vấn M&A chuyên nghiệp

Đơn vị tư vấn M&A giúp doanh nghiệp có thêm góc nhìn độc lập trong quá trình đánh giá thương vụ. Thay vì chỉ dựa vào thông tin do đối tác cung cấp, doanh nghiệp có thể tiếp cận quá trình phân tích có hệ thống về tài chính, thuế, pháp lý, định giá và cấu trúc giao dịch.

Điều này đặc biệt hữu ích với những thương vụ có giá trị lớn hoặc liên quan đến nhiều bên.

• Kiểm soát rủi ro: Nhận diện sớm các vấn đề về tài chính, thuế, pháp lý và vận hành.
• Hỗ trợ định giá: Có cơ sở dữ liệu và phân tích để xác định khoảng giá trị phù hợp.
• Tối ưu đàm phán: Xác định những điều khoản cần ưu tiên và các vấn đề cần bảo vệ trong hợp đồng.
• Tiết kiệm nguồn lực: Giảm khối lượng công việc cho đội ngũ nội bộ trong quá trình thẩm định và chuẩn bị hồ sơ.
• Bảo mật thông tin: Kiểm soát việc trao đổi dữ liệu và thông tin doanh nghiệp trong quá trình giao dịch.
• Hỗ trợ sau giao dịch: Chuẩn bị phương án tích hợp và xử lý những vấn đề phát sinh sau khi thương vụ hoàn tất.

Dịch vụ tư vấn M&A doanh nghiệp tại Kiểm Toán AMA

Kiểm Toán AMA cung cấp dịch vụ tư vấn M&A theo từng giai đoạn của thương vụ, từ rà soát ban đầu, thẩm định, định giá đến hỗ trợ đàm phán và hoàn tất giao dịch. Phạm vi tư vấn có thể được thiết kế riêng cho bên mua hoặc bên bán tùy theo mục tiêu và cấu trúc thương vụ. Doanh nghiệp có thể lựa chọn tư vấn toàn diện hoặc sử dụng từng dịch vụ chuyên biệt như định giá doanh nghiệp, thẩm định tài chính và rà soát thuế.

AMA hỗ trợ những hạng mục nào trong M&A?

• Tư vấn chiến lược M&A: Xác định mục tiêu, tiêu chí lựa chọn doanh nghiệp và phương án tiếp cận thương vụ.
• Tìm kiếm đối tác: Hỗ trợ xây dựng tiêu chí và đánh giá các đối tác tiềm năng theo định hướng của khách hàng.
• Thẩm định doanh nghiệp: Rà soát tài chính, thuế và các nội dung liên quan để nhận diện rủi ro trước giao dịch.
• Định giá doanh nghiệp: Phân tích giá trị dựa trên tài sản, dòng tiền, kết quả kinh doanh và các yếu tố thị trường.
• Cấu trúc giao dịch: Phân tích phương án mua cổ phần, mua tài sản, chuyển nhượng vốn hoặc sáp nhập.
• Hỗ trợ đàm phán: Chuẩn bị dữ liệu và hỗ trợ khách hàng đánh giá các điều khoản quan trọng.
• Hậu M&A: Hỗ trợ rà soát các vấn đề tài chính, quản trị và vận hành sau khi hoàn tất thương vụ.

Vì sao nên chọn Kiểm Toán AMA tư vấn M&A?

Một thương vụ M&A cần sự phối hợp giữa nhiều khía cạnh tài chính, thuế, định giá và quản trị doanh nghiệp. Việc lựa chọn đơn vị tư vấn có khả năng nhìn tổng thể giúp doanh nghiệp hạn chế tình trạng mỗi vấn đề được xử lý riêng lẻ mà thiếu sự liên kết giữa giá trị doanh nghiệp và rủi ro giao dịch. AMA định hướng phạm vi tư vấn theo mục tiêu cụ thể của từng thương vụ thay vì áp dụng một gói dịch vụ giống nhau cho mọi khách hàng.

Doanh nghiệp có thể trao đổi từ giai đoạn đầu để xác định mục tiêu mua, bán hoặc sáp nhập, mức độ hỗ trợ cần thiết và những vấn đề cần ưu tiên. Trên cơ sở đó, phạm vi công việc và chi phí được xác định rõ trước khi triển khai. Cách làm này giúp khách hàng chủ động hơn về ngân sách, tiến độ và trách nhiệm của từng bên trong thương vụ.

Liên hệ Kiểm Toán AMA để tư vấn M&A doanh nghiệp

M&A là quyết định có thể ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản, vốn, quyền kiểm soát và định hướng phát triển của doanh nghiệp trong nhiều năm sau giao dịch. Vì vậy, việc thẩm định đúng, định giá phù hợp và xây dựng cấu trúc giao dịch chặt chẽ có ý nghĩa quan trọng đối với cả bên mua lẫn bên bán. Kiểm Toán AMA có thể hỗ trợ doanh nghiệp xác định phạm vi tư vấn phù hợp với mục tiêu và đặc điểm của từng thương vụ.

Liên hệ Kiểm Toán AMA để trao đổi về nhu cầu mua lại, sáp nhập, chuyển nhượng vốn hoặc thoái vốn và nhận đề xuất phạm vi tư vấn phù hợp.

Thông tin liên hệ Kiểm Toán AMA

Hãng kiểm toán AMA – Thành viên Hội Kiểm toán viên hành nghề Việt Nam (VACPA)

• Trụ sở: Tầng 9A, Tòa nhà Leadvisors Place, 41A Lý Thái Tổ, Q. Hoàn Kiếm, TP. Hà Nội
• VPĐD 1: Tầng 2, Tòa nhà 37 Bà Triệu, Q. Hoàn Kiếm, TP. Hà Nội
• VPĐD 2: Số 36 Lam Sơn, P. Phước Hòa, TP. Nha Trang, T. Khánh Hòa
• VPĐD 3: Số 64 đường Thanh Niên, Thị trấn Phú Thái, Huyện Kim Thành, Tỉnh Hải Dương
• Email: info@amagroup.vn
• Hotline: 084 333 9444